En tant que PME/TPE, vous devez posséder des ressources pour satisfaire vos engagements financiers et pérenniser votre activité. Comment la gérer ? Quelles sont les clés d’une bonne trésorerie ? Acropole Expert Informatique vous délivre quelques conseils et vous présente ses outils de gestion pour simplifier vos démarches.
DÉFINITION DE LA TRÉSORERIE
Pour assurer le bon fonctionnement de votre structure, vous êtes amenés à distribuer des salaires, payer vos fournisseurs, répondre aux obligations financières liées aux charges sociales et fiscales. Dans le cas contraire, vous vous exposez à une cessation de paiement qui peut entraîner la liquidation de votre organisation. Vous devez veiller à un suivi pour anticiper les rentrées d’argent et dépenses nécessaires aux éléments évoqués ci-dessus.
COMMENT L’ESTIMER ?
Plusieurs notions doivent être présentées pour comprendre le calcul de votre trésorerie : le fonds de roulement (FR) concerne l’ensemble des excédents relatifs aux capitaux propres et emprunts à moyen et long termes (capitaux permanents) sur les immobilisations. Le besoin en fonds de roulement (BFR) correspond, lui, aux ressources dont vous avez besoin pour alimenter le cycle d’exploitation (période de l’achat de matière première au paiement du client). Soit le résultat de la différence entre vos actifs circulants (stocks, matières premières, produits intermédiaires ou finis) et les dettes à court terme (créances clients). La trésorerie se calcule alors de la manière suivante :
Ainsi, vous avez une vision des flux financiers de votre entreprise où la trésorerie évolue en fonction de ces paramètres.
LES ÉCUEILS À ÉVITER
La gestion du BFR : Une mauvaise gestion des délais de paiement ou du stock (trop grande quantité) va augmenter votre BFR qui risque de devenir plus important que les ventes réalisées. Vos ressources seront alors insuffisantes pour financer l’exploitation. Surveillez l’évolution de votre stock et le paiement de vos clients pour conserver un BFR supérieur aux ventes.
- Le financement : des investissements trop importants au regard de votre rentabilité va diminuer votre fonds de roulement et altérer votre trésorerie. Vous devez améliorer votre FR en augmentant votre capital ou en ayant recourt à un emprunt à moyen et long terme.
- La rentabilité : Une augmentation des pertes va diminuer vos capitaux propres et altérer votre FR. Prévoyez dans ce cas aussi une augmentation de votre capital.
- Une diminution de votre activité : Cela va engendrer une baisse de votre chiffre d’affaires. Si votre production n’est pas réduite, votre BFR va augmenter. Prêtez attention de manière récurrente à votre tableau de bord de gestion.
NOS CONSEILS
Le point le plus important réside dans l’assurance de la liquidité de l’entreprise. En tant que dirigeant, vous devez mesurer le besoin de financement, les investissements adaptés et anticiper, par l’intermédiaire d’outils prévisionnels. Ensuite, négociez pour réduire les coûts de services bancaires. Finalement, instaurez un climat de confiance avec votre banquier. Il faut qu’il prenne conscience que vous maîtrisez et savez ce que vous faîtes ! Et vous serez, de votre côté, à même d’anticiper au mieux et éviter d’être surpris ou submergé par un imprévu.
DES OUTILS POUR FACILITER LA GESTION DE VOTRE TRESORERIE
Notre solution de Comptabilité vous offre des solutions en matière de gestion des tiers, des relances clients, suivi des paiements. Par ailleurs, vous pouvez aussi utiliser notre solution de Gestion commerciale qui propose un suivi des encaissements dans une base de données unique. Enfin, TABLEO, est un tableau de bord qui vous permettra de gérer vos indicateurs, d’analyser et d’anticiper les mesures à prendre.